AOV en de Belasting: Premie Aftrekken of Niet?
Een Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is voor veel zelfstandig ondernemers en zzp’ers een belangrijke manier om zich te beschermen tegen inkomensverlies bij ziekte of een ongeval. Maar wist je dat je bij het afsluiten van een AOV ook een keuze moet maken die fiscale gevolgen heeft? Je mag namelijk zelf kiezen of je de premie wél of níet aftrekt van de belasting. Een belangrijke keuze – die je maar één keer mag maken.
1. Je mag de premie aftrekken – maar je hoeft het niet te doen
Bij het afsluiten van je AOV mag je zelf kiezen: trek ik de premie af van de belasting, of niet? Kies je voor aftrek, dan verlaag je daarmee je belastbaar inkomen. Dat betekent dat je op korte termijn belastingvoordeel krijgt. LET OP: deze keuze is onherroepelijk. Je kunt dus maar één keer kiezen. Besluit je de premie af te trekken, dan geldt dat voor de hele looptijd van de verzekering. Je kunt dat later niet meer wijzigen.
2. Wat betekent deze keuze voor de uitkering?
De andere kant van de medaille: als je premie aftrekbaar is geweest, dan is de eventuele uitkering uit je AOV belast. De Belastingdienst ziet de uitkering dan als bruto inkomen. Je betaalt dus inkomstenbelasting over de bedragen die je ontvangt bij arbeidsongeschiktheid.
Kies je ervoor om de premie niet af te trekken, dan is de AOV-uitkering belastingvrij. Je ontvangt het bedrag netto, zonder dat je daar nog belasting over hoeft te betalen.
3. De verzekeraar houdt (bijna altijd) belasting in
In de praktijk gaan verzekeraars er standaard van uit dat je de premie hebt afgetrokken. Daarom zullen ze in bijna alle gevallen belasting inhouden op een uitkering, ook al heb jij dat misschien nooit gedaan. Zo voorkomen ze dat jij later ineens met een hoge aanslag komt te zitten.
Maar wat als jij de premie niet hebt afgetrokken, en dus eigenlijk recht hebt op een netto uitkering? Dan wordt er onterecht belasting ingehouden.
4. Terugvragen bij de Belastingdienst: jouw verantwoordelijkheid
Als er belasting is ingehouden terwijl jij de premie nooit hebt afgetrokken, dan kun je dat geld terugvragen bij de Belastingdienst. Maar let op: jij moet dan aantonen dat je de premie daadwerkelijk niet hebt opgevoerd als aftrekpost.
Dat betekent dus: goed bijhouden, goed documenteren. Zorg dat je je aangiften van eerdere jaren kunt overleggen en laat duidelijk zien dat de premie nergens is afgetrokken. Alleen dan kun je het onterecht ingehouden bedrag terugkrijgen.
Samengevat
Je mag zelf kiezen of je de premie van je AOV aftrekt van de belasting.
Je keuze is definitief: je kunt dit maar één keer bepalen.
Aftrek = belasting over de uitkering, geen aftrek = uitkering netto.
Verzekeraars houden bijna altijd belasting in – ook als het niet hoeft.
Bewijs dat je geen premie hebt afgetrokken ligt bij jou als je belasting wilt terugvragen.
Advies nodig?
De fiscale regels rondom een AOV kunnen behoorlijk complex zijn, en de keuze die je maakt kan grote gevolgen hebben op de lange termijn. Twijfel je wat voor jou het verstandigst is? Neem dan contact op met je financieel adviseur of boekhouder. Die kan je helpen de juiste keuze te maken – én ervoor zorgen dat je later niet voor verrassingen komt te staan.
